Nhằm đơn giản hóa thủ tục nhận lương hưu công cho người lớn tuổi ở Nhật, chính phủ áp dụng chế độ miễn nộp tờ khai thuế dành cho người có thu nhập dưới 4 triệu Yên/năm và đáp ứng một số điều kiện khác.

Cùng Mintoku Work tìm hiểu chi tiết trong bài viết nhé!

Chế độ miễn thuế cho người hưởng lương hưu

Hệ thống miễn thuế là gì?

Hệ thống miễn thuế cho phép những người có tổng số tiền thu nhập từ lương hưu công là 4 triệu Yên trở xuống mỗi năm, không cần phải nộp tờ khai thuế. Trong đó:

• Lương hưu công (公的年金等) đề cập đến khoản trợ cấp hưu trí nhận được từ chính phủ, và được xếp vào nhóm “thu nhập khác” trong danh mục thuế thu nhập.
• Nộp tờ khai thuế là thủ tục mà người lao động phải tính toán toàn bộ thu nhập phát sinh trong năm từ ngày 01/01 đến ngày 31/12, cùng với số tiền thuế thu nhập, và thuế thu nhập đặc biệt để tái thiết đánh vào khoản thu nhập đó.

Tuy nhiên, khi người lao động có nguồn thu nhập riêng từ công việc bán thời gian hoặc lợi nhuận từ đầu tư cổ phiếu lên tới hơn 200.000 Yên mỗi năm bên cạnh lương hưu, họ vẫn phải khai thuế. 

Ngoài ra, những người nhận tiền lương hưu ở nước ngoài cũng phải nộp tờ khai thuế tại Nhật.

Ai đủ điều kiện được miễn thuế?

Như đã đề cập ở trên, nếu thuộc một trong 2 trường hợp dưới đây, người lao động không cần phải nộp tờ khai thuế:

• Tổng số tiền thu nhập từ lương hưu công từ 4 triệu Yên trở xuống và tất cả đều phải chịu thuế khấu trừ.
• Số tiền kiếm được từ nguồn khác ngoài thu nhập từ lương hưu công dưới 200.000 Yên/năm.

Lưu ý:

• Lương hưu công bao gồm tất cả các khoản lương hưu của người lao động, lương hưu tuổi già do hội tương trợ trả, lương hưu do người sử dụng lao động trả theo công việc trước đây,…
• Thu nhập khác ngoài thu nhập liên quan đến lương hưu công có thể là khoản tiền cá nhân do hợp đồng bảo hiểm nhân thọ hoặc hợp đồng tương hỗ chi trả.

Người tham gia bảo hiểm nhân thọ thường có thu nhập 

Trường hợp ngoại lệ của việc nộp tờ khai thuế

Ngay cả khi nằm trong diện được miễn thuế, trong một số trường hợp, việc nộp tờ khai thuế giúp người lao động tiết kiệm nhiều tiền hơn. Đó là vì bạn có thể nhận nhiều khoản khấu trừ khác nhau.

Thay đổi trong thành phần gia đình

Khi cấu trúc gia đình thay đổi (ví dụ: vợ/chồng ly hôn hoặc qua đời), bạn có thể được hoàn thuế thu nhập và thuế cư trú bằng cách nộp tờ khai thuế. Mặt khác, trong trường hợp không có con cái phụ thuộc, chính phủ sẽ áp dụng khoản khấu trừ dành cho người góa chồng/góa vợ với số tiền lên đến 270.000 Yên.

Số tiền khấu trừ có thể được trừ khỏi thu nhập chịu thuế hoặc số tiền thuế thu nhập. Hay nói cách khác, đây là phần không bị đánh thuế.

Thanh toán chi phí y tế

Nếu chi phí y tế mà bạn và gia đình phải trả trong một năm vượt quá 100.000 Yên, bạn có thể được hoàn lại một phần thuế thu nhập, bằng cách nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế.

Để nhận khoản khấu trừ này, hãy giữ lại biên lai cũng như hồ sơ chi tiết do bệnh viện và hiệu thuốc cấp.

Trường hợp gặp thiên tai hoặc trộm cắp

Những người không may bị tổn thất tài sản do thiên tai (động đất, bão, lũ lụt,…), hỏa hoạn, trộm cắp/tham ô có thể xin được khấu trừ tổn thất, cho phép trừ một phần chi phí trên tờ khai thuế.

Các giấy tờ cần chuẩn bị gồm giấy chứng nhận do chính quyền địa phương cấp, biên lai chi phí phục hồi sau thảm họa, sửa chữa/thay thế tài sản bị hư hỏng hoặc bị đánh cắp, báo cáo vụ trộm,…

Có khoản khấu trừ hỗ trợ phục hồi nhà cửa sau thảm họa

Mua hoặc cải tạo nhà bằng khoản vay thế chấp

Việc mua/cải tạo nhà bằng khoản vay thế chấp (đáp ứng các điều kiện nhất định), được phép khai khấu trừ đặc biệt cho các khoản vay nhà ở trên tờ khai thuế.

Đây là chính sách giảm gánh nặng thuế có giá trị lên đến 0,7% số dư khoản vay trong tối đa 13 năm.

Nộp tờ khai thuế cư trú

Ngay cả khi không được yêu cầu nộp tờ khai thuế thu nhập cuối cùng hoặc tờ khai thuế thu nhập đặc biệt để tái thiết, bạn vẫn có thể bị yêu cầu nộp tờ khai thuế cư trú nếu thuộc các tình huống sau:

• Chỉ có thu nhập liên quan đến lương hưu công và đủ điều kiện để được khấu trừ nhiều khoản như khấu trừ phí bảo hiểm nhân thọ, phí bảo hiểm động đất,… ngoài những khoản được liệt kê trên phiếu khấu trừ lương hưu công (gồm phí bảo hiểm xã hội, khấu trừ cho vợ/chồng, khấu trừ cho người phụ thuộc, khấu trừ cơ bản,…).
• Có thu nhập khác ngoài thu nhập liên quan đến lương hưu công.

Ngoài ra, nếu bạn đã nộp thuế thu nhập và thuế thu nhập đặc biệt để tái thiết, cơ quan thuế sẽ gửi tờ khai thuế cuối cùng và các tài liệu khác đến chính quyền địa phương nơi sinh sống ở định dạng điện tử. Do đó, bạn không cần phải nộp tờ khai thuế cư trú riêng.

Để biết thêm chi tiết, vui lòng liên hệ với văn phòng thành phố, thị trấn hoặc làng xã địa phương của bạn.

Lời kết

Như các bạn có thể thấy, những người có số tiền thu nhập từ lương hưu công từ 4 triệu Yên trở xuống và nguồn thu nhập khác dưới 200.000 Yên/năm được miễn thuế.

Tuy nhiên, có rất nhiều khoản khấu trừ được hoàn thuế nếu bạn nộp tờ khai thuế, ví dụ như vợ/chồng ly hôn, thanh toán chi phí y tế cao, gặp thiên tai/trộm cắp,… Ngoài ra, những người tham gia bảo hiểm nhân thọ, có khoản tiền bảo hiểm xã hội chưa được trích riêng từ quỹ hưu trí công cũng được hoàn thuế.

Vì vậy, hãy cân nhắc hoàn cảnh cá nhân và khai thuế để hưởng trợ cấp.